中國銀保監(jiān)會 中國人民銀行有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就 《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見稿)》答記者問
為進(jìn)一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則,推動銀行提升風(fēng)險管理水平, 提升銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的質(zhì)效,中國銀保監(jiān)會會同中國人民銀行開展《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》(以下簡稱《資本辦法》)的修訂工作,形成了《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見稿)》(以下簡稱《征求意見稿》),面向社會公開征求意見,有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就上述制度回答了記者提問。
一、 征求意見稿 出臺的背景是什么?
《資本辦法》實(shí)施十年來,在商業(yè)銀行提升風(fēng)險管理水平,優(yōu)化服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效等方面發(fā)揮了重要作用,也為我國金融進(jìn)一步對外開放創(chuàng)造了有利條件。近年來,隨著經(jīng)濟(jì)金融形勢和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)模式的變化,《資本辦法》實(shí)施過程中遇到一些新問題,有必要依據(jù)新情況進(jìn)行調(diào)整。
與此同時,巴塞爾委員會(BCBS)深入推進(jìn)后危機(jī)時期監(jiān)管改革,先后發(fā)布了一系列審慎監(jiān)管要求,作為全球資本監(jiān)管最低標(biāo)準(zhǔn),并將在未來逐一開展“監(jiān)管一致性”(RCAP)評估,確保各成員實(shí)施的及時性、全面性、一致性。
銀保監(jiān)會立足于我國銀行業(yè)實(shí)際情況,結(jié)合國際監(jiān)管改革最新成果,對《資本辦法》進(jìn)行修訂,有利于促進(jìn)銀行持續(xù)提升風(fēng)險計(jì)量精細(xì)化程度,引導(dǎo)銀行更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。
二、本次修訂的原則是什么?
一是堅(jiān)持風(fēng)險為本。風(fēng)險權(quán)重是維護(hù)資本監(jiān)管審慎性的基石。風(fēng)險權(quán)重的設(shè)定應(yīng)客觀體現(xiàn)表內(nèi)外業(yè)務(wù)的風(fēng)險實(shí)質(zhì),使資本充足率準(zhǔn)確反映銀行整體風(fēng)險水平和持續(xù)經(jīng)營能力。
二是強(qiáng)調(diào)同質(zhì)同類比較。我國銀行數(shù)量多、差別大,為提高監(jiān)管匹配性,擬在資本要求、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量、信息披露等要求上分類對待、區(qū)別處理,強(qiáng)調(diào)同質(zhì)同類銀行之間的分析比較。
三是保持監(jiān)管資本總體穩(wěn)定。平衡好資本監(jiān)管與社會信貸成本和宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的關(guān)系,統(tǒng)籌考慮相關(guān)監(jiān)管要求的疊加效應(yīng),保持銀行業(yè)整體資本充足水平的穩(wěn)定性。
三、本次修訂的主要內(nèi)容是什么?
圍繞構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系,修訂重構(gòu)第一支柱下風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則、完善調(diào)整第二支柱監(jiān)督檢查規(guī)定,全面提升第三支柱信息披露標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容?!墩髑笠庖姼濉酚烧暮?5個附件組成,共計(jì)40萬字。正文重點(diǎn)突出總體性、原則性和制度性要求。附件細(xì)化正文各項(xiàng)要求,明確具體的計(jì)量規(guī)則、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管措施、信息披露內(nèi)容等。
四、本次修訂如何體現(xiàn)差異化監(jiān)管?
修訂構(gòu)建了差異化資本監(jiān)管體系,按照銀行間的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險差異,劃分為三個檔次銀行,匹配不同的資本監(jiān)管方案。其中,規(guī)模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的銀行,劃為第一檔,對標(biāo)資本監(jiān)管國際規(guī)則;資產(chǎn)規(guī)模和跨境業(yè)務(wù)規(guī)模相對較小的銀行納入第二檔,實(shí)施相對簡化的監(jiān)管規(guī)則;第三檔主要是規(guī)模小于100億元的商業(yè)銀行,進(jìn)一步簡化資本計(jì)量并引導(dǎo)聚焦服務(wù)縣域和小微。
差異化資本監(jiān)管不降低資本要求,在保持銀行業(yè)整體穩(wěn)健的前提下,激發(fā)中小銀行的金融活水作用,減輕銀行合規(guī)成本。
五、本次修訂對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則有哪些主要調(diào)整?
總體上,增強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)法與高級方法的邏輯一致性,提高計(jì)量的敏感性。限制內(nèi)部模型的使用,完善內(nèi)部模型,降低內(nèi)部模型的套利空間。
信用風(fēng)險方面,權(quán)重法重點(diǎn)優(yōu)化風(fēng)險暴露分類標(biāo)準(zhǔn),增加風(fēng)險驅(qū)動因子,細(xì)化風(fēng)險權(quán)重。如,針對房地產(chǎn)風(fēng)險暴露中的抵押貸款,依據(jù)房產(chǎn)類型、還款來源、貸款價值比(LTV),設(shè)置多檔風(fēng)險權(quán)重;限制內(nèi)部評級法使用范圍,校準(zhǔn)風(fēng)險參數(shù)。市場風(fēng)險方面,新標(biāo)準(zhǔn)法通過確定風(fēng)險因子和敏感度指標(biāo)計(jì)算資本要求,取代原基于頭寸和資本系數(shù)的簡單做法;重構(gòu)內(nèi)部模型法,采用預(yù)期尾部損失(ES)方法替代風(fēng)險價值(VaR)方法,捕捉市場波動的肥尾風(fēng)險。操作風(fēng)險方面,新標(biāo)準(zhǔn)法以業(yè)務(wù)指標(biāo)為基礎(chǔ),引入內(nèi)部損失乘數(shù)作為資本要求的調(diào)整因子。
六、本次修訂對于風(fēng)險管理要求進(jìn)行了哪些調(diào)整?
修訂重視計(jì)量和管理“兩手硬”,強(qiáng)調(diào)制度審慎、管理有效是準(zhǔn)確風(fēng)險計(jì)量的前提,為銀行夯實(shí)經(jīng)營管理基礎(chǔ)、提升管理精細(xì)化水平提供正向激勵。
信用風(fēng)險方面,要求建立并有效落實(shí)相應(yīng)信用管理制度、流程和機(jī)制。例如,準(zhǔn)確的風(fēng)險暴露分類是計(jì)量前提,須明確劃分標(biāo)準(zhǔn)和認(rèn)定流程;劃分銀行同業(yè)風(fēng)險暴露分類、識別優(yōu)質(zhì)公司或“穿透”資管產(chǎn)品,須加強(qiáng)盡職調(diào)查和基礎(chǔ)信息審核;對房地產(chǎn)風(fēng)險暴露,只有滿足審慎審批標(biāo)準(zhǔn)和估值等要求,才認(rèn)可其風(fēng)險緩釋作用。市場風(fēng)險方面,內(nèi)模法計(jì)量以交易臺為基礎(chǔ),要求銀行制定交易臺業(yè)務(wù)政策、細(xì)分和管理交易臺。操作風(fēng)險方面,須建立健全損失數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)則和流程,否則適用監(jiān)管給定損失乘數(shù)系數(shù)。
七、本次修訂在完善監(jiān)督檢查要求上有何調(diào)整?
一方面,參照國際標(biāo)準(zhǔn),完善監(jiān)督檢查內(nèi)容。設(shè)置72.5%的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)永久底線,替換原并行期資本底線安排;依據(jù)銀行儲備資本的達(dá)標(biāo)程度,限制分紅比例;完善信用、市場和操作風(fēng)險的風(fēng)險評估要求,將國別、信息科技、氣候等風(fēng)險納入其他風(fēng)險的評估范圍。
另一方面,銜接國內(nèi)現(xiàn)行監(jiān)管制度,促進(jìn)政策落實(shí)。完善銀行賬簿利率、流動性、聲譽(yù)等風(fēng)險的評估標(biāo)準(zhǔn);強(qiáng)調(diào)全面風(fēng)險管理,將大額風(fēng)險暴露納入集中度風(fēng)險評估范圍,明確要求運(yùn)用壓力測試工具,開展風(fēng)險管理和計(jì)提附加資本。
八、本次修訂在信息披露、強(qiáng)化市場約束方面有何調(diào)整?
遵照匹配性原則,建立覆蓋各類風(fēng)險信息的差異化信息披露體系。第一檔銀行要求披露全套報(bào)表,包括70張披露報(bào)表模板,詳細(xì)規(guī)定了披露格式、內(nèi)容、頻率、方式和質(zhì)量控制等要求,提高信息披露的數(shù)據(jù) 顆 粒度要求,提升風(fēng)險信息透明度和市場約束力。第二檔銀行適用簡化的披露要求,披露風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、資本構(gòu)成、資本充足率、杠桿率等8張報(bào)表。第三檔銀行僅需披露資本充足率、資本構(gòu)成等2張報(bào)表。
九、本次修訂對于商業(yè)銀行投資的資產(chǎn)管理產(chǎn)品,是否有明確的資本計(jì)量要求?
本次修訂首次明確了商業(yè)銀行投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品的資本計(jì)量標(biāo)準(zhǔn),引導(dǎo)銀行落實(shí)穿透管理要求。參照國際標(biāo)準(zhǔn),提出三種計(jì)量方法,分別是穿透法、授權(quán)基礎(chǔ)法和1250%權(quán)重,并詳細(xì)規(guī)定了各方法應(yīng)滿足的條件。其中,如能夠獲取底層資產(chǎn)詳細(xì)情況,可穿透至相應(yīng)底層資產(chǎn),適用相應(yīng)權(quán)重;如不滿足穿透計(jì)量要求,可適用授權(quán)基礎(chǔ)法,利用資產(chǎn)管理產(chǎn)品募集說明書等信息劃分底層資產(chǎn)大類 ,適用相應(yīng)權(quán)重 ;如前述兩種方法均無法適用,則適用1250%的風(fēng)險權(quán)重。
十、本次修訂對銀行業(yè)資本充足水平的影響如何?
測算顯示,實(shí)施《征求意見稿》后,銀行業(yè)資本充足水平總體穩(wěn)定,未出現(xiàn)大幅波動,單家銀行因資產(chǎn)類別差異導(dǎo)致資本充足率小幅變化,體現(xiàn)了差異化監(jiān)管要求,符合預(yù)期。
十一、修訂后的《資本辦法》擬于何時實(shí)施?
為給我國商業(yè)銀行預(yù)留充足的實(shí)施準(zhǔn)備時間,并保持我國實(shí)施進(jìn)度與國際成員基本同步,修訂后的《資本辦法》擬定于2024年1月1日起正式實(shí)施。
附:中國銀保監(jiān)會 中國人民銀行關(guān)于《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見稿)》公開征求意見的公告
http://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=1096426&itemId=951&generaltype=2